måndag 26 juni 2017

ISK eller KF?

Försöker mig på en sammanställning över skillnaderna mellan investerarsparkonto (ISK) och kapitalförsäkring (KF).



ISK - investeringssparkonto
KF - kapitalförsäkring
Utfärdare
Bank
Försäkringsbolag
Vem äger
Du äger tillgångarna.
Försäkringsbolaget äger tillgångarna och du (eller någon annan) är förmånstagare till försäkringen.
Deklaration av affärer
Respektive affär behöver inte deklareras och utlöser inte heller någon beskattning.
Respektive affär behöver inte deklareras och utlöser inte heller någon beskattning. För utländska kapitalförsäkringar gäller andra regler
Vem får tillgångarna om jag går bort
Tillfaller dödsboet.
Tillfaller enligt det generella förmånstagarförordnandet. Det går att teckna ett särskilt förmånstagarförordnande.

Beskattning
Schablonbeskattning - du betalar en viss procentandel av det totala värdet till skatteverket. Man betalar alltså skatt även de år då värdet av ens investeringar minskar. Skatten kan variera från år till år.
Schablonbeskattning - du betalar avkastningsskatt till försäkringsbolaget. Avkastningsskatten är en viss procentandel av det totala värdet liknande schablonbeskattning för ISK. Man betalar alltså skatt även de år då värdet av ens investeringar minskar. Skatten kan variera från år till år.
Hur betalas skatten
Kommer med på deklarationen och betalas en gång per år till skatteverket.
Fyra gånger per år till försäkringsbolaget.
Hur beräknas skatten
Summan av:
  • Värdet varje kvartal
  • Årets alla insättningar och överföringar
Delat med 4

Summan multipliceras med statslåneränta +0,75%, dock alltid minst 1,25%

Resultatet av ovan beskattas med 30%
Summan av:
  • Värdet vid årsskiftet
  • Insättningar under första halvåret
  • Halva värdet av insättningar under andra halvåret

Summan multipliceras med statslåneräntan +0,75, dock minst 1,25%

Resultatet av ovan beskattas med 30%
Skatt på svenska utdelningar
Ingen skatt dras på svenska utdelningar när de betalas ut. Om utdelningen tas ut före kvartalsskiftet blir utdelningen helt fri från skatt eftersom den då inte ingår i beskattningsunderlaget.
Ingen skatt dras på svenska utdelningar när de betalas ut. Om utdelningen tas ut före årsskiftet blir utdelningen helt fri från skatt eftersom den då inte ingår i beskattningsunderlaget.


Möjlighet att få tillbaka källskatt på utländska utdelningar (avräkning)
Max 500 kr / år om du har underskott av kapital i din deklaration. Om du har överskott av kapital bör det gå att få tillbaka all utländsk källskatt - men inte mer än schablonintäkten du haft för ISK.

Om det godkänns får du tillbaka pengarna av skatteverket året efter.
Eftersom det är försäkringsbolaget som äger aktierna är det bara de som kan begära avräkning för att få tillbaka den utländska källskatten.

Pengarna kommer i så fall betalas till din kapitalförsäkring efter ett par år.
Avgifter
Avgiftsfri
Avgifter förekommer men är avgiftsfri hos nätmäklarna.

Rösträtt på årsstämman
Ja eftersom det är du som äger innehaven.
Nej eftersom det är försäkringsbolaget som äger innehaven.



Kan ägas av
Privatpersoner, även minderåriga

Privatpersoner och företag

Måste bo och skatta i Sverige
Ja
Nej
Kan samägas av flera personer
Nej
Nej
Flytta värdepapper
Ja - värdepapper kan flyttas.
Nej - värdepapper i en kapitalförsäkring kan inte flyttas. En flytt kan endast göras genom att sälja innehaven och sedan flytta pengarna (återköp).
Insättningsgaranti
Ja
Nej

Investerarskydd
Ja
Nej
Finansinspektionen som tillsynsmyndighet
Ja
Ja - Finansinspektionen utövar tillsyn över förmånsrättsregistret



16 kommentarer :

  1. Bra, översiktlig sammanställning! :)

    SvaraRadera
  2. "Nej - värdepapper i en kapitalförsäkring kan inte flyttas. En flytt kan endast göras genom att sälja innehaven och sedan flytta pengarna (återköp)."

    Stämmer inte helt, du kan skänka bort hela kapitalförsäkringen och därmed låta värdepappren ligga kvar utan att säljas.

    SvaraRadera
  3. Bra inlägg! Nu kanske det går upp för vissa att KF, som många bloggare förespråkar, inte nödvändigtvis är bättre än ett ISK.

    SvaraRadera
    Svar
    1. Tack, ja vad som är bäst är nog tätt sammanknutet med vem man är och vad ens behov är.

      Radera
  4. Tack för detta. Har nyligen flyttat och har hört att ISK kommer att "klassas" som vanlig depå om skattemyndigheten får nys om detta, så då är väl det bästa att flytta över (sälja och köpa) allt till Kapitalförsäkringen.

    Vad avser insättingsgaranti för KF så måste det väl finnas någon form av "backup" vågar jag gissa, att någon övertar dessa. Någon som kan ge klara besked?

    SvaraRadera
    Svar
    1. Hej!

      Antar att du menar att du flyttat utomlands och det därför passar bättre med kapitalförsäkring?

      Enligt regelverket (som finansinspektionen följer upp) ska det finnas ett förmånsrättsregister där tillgångarna ska motsvara försäkringringskapitalet.

      Radera
    2. Uppdaterade blogginlägget med detta, tack

      Radera
  5. Väldigt bra för nybörjaren! Ska länka hit när folk i min omgivning undrar vad man ska välja för konto!

    SvaraRadera
    Svar
    1. Du är välkommen att länk - tack!

      Radera
  6. Mycket bra sammanställning...

    En enkel kommentar.

    Många tror att ISK är "skattefri" men med ökad statslåneränta (slr) så ökar skatten snabbt. När slr blir 2% så ökar skatten på ISK med 120% (till 0.825). Med normala räntor på 4% så blir de ännu värre.

    Dessutom bli den totala skatten på "kapitalunderlaget" ganska stor vid länger investeringstider, och speciellt om man inte har en kontinuerligt bra avkastning (både fiktiv och real).

    ISK skatten kan då jämföras med de höga avgiter på aktiefonder som tar större delen av den långsiktiga värdeutvecklingen.Om man inte ser sig för. :-)

    Besser

    SvaraRadera
    Svar
    1. Hej Besser, relevant kommentar. Ja det är många som vill vara med och nalla av guldhönan

      Radera
  7. Tack för sammanställningen!
    /S

    SvaraRadera